Metsävero ALV Suomessa

Metsät ovat keskeinen osa Suomen taloutta ja kulttuuria. Yli 70 % maan pinta-alasta on metsän peitossa, ja metsätalous on merkittävä tekijä niin kotimaisessa kuin viennissäkin. Vuonna 2025 metsävero ALV:n tunteminen on entistä tärkeämpää johtuen uusista sääntelymuutoksista. Tämä opas tarjoaa kattavan katsauksen metsätalouden ALV:iin Suomessa ja auttaa metsäomistajia, yrityksiä ja sijoittajia pysymään ajan tasalla.

Mikä on metsätalouden ALV?

Metsätalouden ALV tarkoittaa arvonlisäveroa, jota sovelletaan metsätalouteen liittyviin taloudellisiin toimintoihin, kuten puun myyntiin, metsätuotteisiin ja palveluihin. Suomessa ALV:ia valvoo Verohallinto, joka määrittelee tarkat säännöt ja velvoitteet metsänomistajille ja toimijoille metsävero ALV -kehyksessä. Katso Muusikko alv

ALV-kannat metsätaloudessa Suomessa

1.9.2024 alkaen Suomen yleinen ALV-kanta nousi 25,5 %:iin. Tätä verokantaa sovelletaan suurimpaan osaan metsätalouden verollisista liiketoimista, kuten:

• Puun myynti
• Hakkuupalvelut
• Metsänhoitopalvelut

Joihinkin metsätalouteen liittyviin tuotteisiin tai palveluihin voidaan soveltaa alennettuja ALV-kantoja (14 % tai 10 %), mutta nämä eivät yleensä koske suoraan puutavaran myyntiä. On tärkeää tietää, mitkä toiminnot kuuluvat metsävero ALV -piiriin. Katso Alkoholiton Olut ALV Suomessa

ALV-rekisteröintivaatimukset

Metsänomistajan tulee rekisteröityä ALV-velvolliseksi, jos hänen vuotuinen verollinen liikevaihtonsa ylittää 15 000 euroa. Tämä raja on tärkeä erityisesti pienille metsänomistajille.

Tärkeitä huomioita rekisteröinnistä

• Rekisteröinti on pakollista, kun liikevaihtoraja ylittyy.
• Vapaaehtoinen rekisteröinti on sallittua myös rajan alapuolella, mikä voi olla hyödyllistä, jos haluaa vähentää ostoihin sisältyvän ALV:n metsävero ALV -järjestelmässä.
• ALV-ilmoitukset annetaan kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain liikevaihdosta riippuen. Katso Ymmärrys negatiivinen alv palautus

Ilmoittamisen määräajat ja velvoitteet

ALV-ilmoituksen määräaika riippuu omistustyypistä ja verokaudesta:

• Yksityiset metsänomistajat, joilla on kalenterivuoden verokausi, ilmoittavat 28. helmikuuta mennessä.
• Metsäyhtymät ilmoittavat viimeistään 29. helmikuuta.
• Jos vuoden aikana ei ole ollut verollista toimintaa (esim. ei puukauppaa), eikä kyseessä ole kuukausi- tai neljännesvuosi-ilmoittaja, ilmoitusta ei tarvitse tehdä.

Kaikki ilmoitukset tehdään sähköisesti Verohallinnon OmaVero-palvelussa metsävero ALV -velvollisuuden mukaisesti. Katso Alv rekisteri- Kuinka hakea?

ALV-vähennykset ja ostoihin sisältyvä vero

ALV-rekisterissä olevat metsätalouden toimijat voivat vähentää ostoihin sisältyvän ALV:n, kun kyseessä ovat liiketoimintaan liittyvät hankinnat, kuten:

• Koneet ja laitteet
• Polttoaineet ja metsäkoneiden huolto
• Ulkopuoliset palvelut, kuten taimien istutus tai harvennus

Ostoihin sisältyvää ALV:ia ei voi vähentää, jos kyseessä ovat verottomat toiminnot, kuten:

• Maan tai kiinteistön myynti
• Tietyt tuet ja avustukset

Tämä osa on erityisen tärkeä metsävero ALV -järjestelmässä toimiville. Katso Milloin ei tarvitse maksaa alv

ALV ja yhteismetsät

Yhteismetsillä Suomessa on erityisiä ALV-näkökulmia:

• Ne tulee rekisteröidä ALV-velvollisiksi, jos ne harjoittavat verollista toimintaa.
• Ostoihin sisältyvä ALV voidaan vähentää suhteessa verolliseen ja verottomaan toimintaan.
• Erityistä huomiota tulee kiinnittää osuuksien kauppaan ja osinkoihin liittyvään ALV-käsittelyyn metsävero ALV -puitteissa. Katso Konserttilippu ALV

Metsäverotuksen ALV-palautus

ALV-rekisteröidyt metsänomistajat voivat tietyin edellytyksin saada ALV-palautusta. Tämä on ajankohtaista silloin, kun ostoihin sisältyvä ALV on suurempi kuin myynnistä peritty ALV verokauden aikana metsävero ALV -tilanteessa. Katso Esiintymispalkkio alv

ALV-palautuksen edellytykset

• Toimijan on oltava ALV-rekisteröity ja annettava kaikki vaaditut ilmoitukset.
• Ostoihin sisältyvän ALV:n tulee kohdistua verolliseen liiketoimintaan (esim. puun myynti, metsänhoito).
• Palautusta ei yleensä myönnetä verottomien toimintojen ALV:sta, kuten maamyynnistä. Katso Katsaus alv muutos Suomessa

Yleisiä palautustilanteita ovat

• Suuret investoinnit, jolloin ostoihin sisältyvä ALV on merkittävä (esim. konehankinnat).
• Alhainen myyntitulo verokaudella, mikä johtaa ylijäämään ostoihin sisältyvän ALV:n osalta. Katso Sähkön alv

Miten palautusta haetaan

• Palautus haetaan tavallisen ALV-ilmoituksen yhteydessä OmaVerossa.
• Sekä ostoihin että myyntiin liittyvä ALV ilmoitetaan selkeästi, jotta palautus voidaan laskea.
• Palautus käsitellään automaattisesti, jos ostoihin sisältyvä ALV ylittää myyntiin liittyvän ALV:n. Katso Käänteinen alv Suomessa

Palautuksen aikataulu

• Verohallinto käsittelee palautuksen yleensä 30 päivän kuluessa ilmoituksen saapumisesta, jos lisäselvityksiä ei tarvita.
• Jos tarvitaan lisätietoja tai dokumentaatiota, käsittely voi kestää pidempään. Katso Yritysten välinen laskutus ALV

Tärkeää muistaa

• Säilytä kaikki laskut ja tositteet, jotka liittyvät ilmoitettuihin hankintoihin.
• Varmista, että dokumentaatio täyttää ALV-kirjanpidon vaatimukset.
• Virheelliset tai puutteelliset ilmoitukset voivat viivästyttää tai estää palautuksen saamisen.

Oikein haettu ALV-palautus parantaa kassavirtaa ja kannattavuutta, erityisesti kausiluonteista tuloa saavissa metsätalouden yrityksissä, jotka toimivat metsävero ALV -järjestelmän piirissä. Katso Kuinka saada alv palautus Suomessa?

ALV-hyvityksen poistuminen pienyrittäjiltä

Vuonna 2025 astui voimaan merkittävä muutos: pienyrittäjien ALV-hyvitys poistui käytöstä. Aiemmin alle 30 000 euron liikevaihdon yritykset saivat ALV-hyvityksiä, mutta tämä etuus päättyi 31. joulukuuta 2024. Muutos vaikuttaa moniin pieniin metsänomistajiin, jotka toimivat metsävero ALV -kehyksessä. Katso Esiintymispalkkio alv Suomessa

Näin pysyt säännösten mukaisena

Pysyäksesi ALV-säännösten mukaisena:

• Seuraa tarkasti liikevaihtoasi vuoden aikana.
• Pidä tarkat kirjanpidot myynneistä ja ostoista.
• Käytä OmaVero-palvelua ilmoitusten tekemiseen oikein ja ajallaan.
• Hakeudu veroneuvojan puoleen, joka tuntee metsätalouden sääntelyn ja metsävero ALV -vaatimukset. Katso Konserttilippu ALV Suomessa

Yhteenveto

Metsäverotuksen ALV:n ymmärtäminen Suomessa edellyttää ajantasaista tietoa, erityisesti vuoden 2025 muutosten valossa. Olitpa yksityinen metsänomistaja, yhteismetsä tai yritys, ajantasainen tieto ja sääntöjen noudattaminen auttaa sinua välttämään sanktioita ja maksimoimaan metsätalouden tuotot. Tarkimman neuvon saat Verohallinnolta tai ammattitaitoiselta veroneuvojalta, joka tuntee metsävero ALV -kokonaisuuden. Katso Palvelun myynti ulkomaille alv Suomessa