Vuokra ALV Suomessa

Arvonlisäveron (ALV) soveltaminen vuokratuloihin Suomessa on tärkeä ymmärtää vuokranantajille, sijoittajille ja lyhytaikaista majoitusta tarjoaville. Vuonna 2025 Suomi on päivittänyt ALV-sääntönsä ja -raja-arvonsa, mikä vaikuttaa monenlaiseen vuokraustoimintaan. Tämä opas tarjoaa yksityiskohtaisen katsauksen ajankohtaisiin ALV-sääntöihin, selkeästi ja helposti ymmärrettävässä muodossa. Avainsanana toimii ”vuokra ALV”, jota käsitellään tässä artikkelissa perusteellisesti.

Vuokra ALV Suomessa

Mikä on vuokra ALV Suomessa?

Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, jota peritään tavaroista ja palveluista. Suomessa kaikki vuokratulot eivät ole ALV:n alaisia. Verokohtelu riippuu vuokrasopimuksen luonteesta ja kestosta. Katso Alkoholi ALV Suomessa

ALV Laskuri

Vuokra ALV pitkäaikaisista asuinvuokrista

Pitkäaikaiset asuinvuokrat ovat ALV-vapaita. Tämä tarkoittaa:

  • Vuokranantaja ei veloita ALV:tä vuokralaiselta.
  • Vuokranantaja ei voi vähentää ALV:tä vuokraustoimintaan liittyvistä kuluista (esim. korjaukset, huolto).
  • Vapautus koskee vuokrasopimuksia, jotka ovat yleensä yli kuukauden mittaisia ja asumiskäyttöön.

Kenelle tämä on hyödyllistä?

Vuokra ALV lyhytaikaisesta vuokrauksesta (esim. Airbnb, lomamökit)

Lyhytaikaiset majoitusvuokrat ovat ALV:n alaisia. 1. syyskuuta 2024 alkaen Suomen yleinen ALV-kanta on 25,5 %, kun aiemmin se oli 24 %.

Tämä ALV koskee:

  • Kalustettuja asuntoja, jotka vuokrataan lyhytaikaisesti.
  • Airbnb-kohteita ja lomamökkejä.
  • Hotellityyppisiä majoituspalveluita.

Esimerkki vuokra ALV:n soveltamisesta

Jos vuokraat asunnon Airbnb:n kautta ajalla kesäkuu 2024 – toukokuu 2025, koko vuokra-aika verotetaan 25,5 % mukaan, koska palvelu päättyy korotetun verokannan voimaantulon jälkeen. Katso Suomen ALV-kannat Kiinasta tuotaville tavaroille

Vuokranantajan ALV-rekisteröitymisraja vuonna 2025

1. tammikuuta 2025 alkaen ALV-rekisteröitymisraja nousee Suomessa 15 000 eurosta 20 000 euroon vuosittaisessa liikevaihdossa.

Mitä tämä tarkoittaa vuokra ALV:n kannalta?

  • Jos lyhytaikaisen vuokraustoimintasi verollinen liikevaihto ylittää 20 000 euroa vuodessa, sinun täytyy rekisteröityä ALV-velvolliseksi.
  • Rekisteröitymisen jälkeen sinun tulee lisätä ALV laskuihin ja voit vähentää hankintoihin sisältyvän ALV:n. Katso Junalippu ALV

Vuokratulojen pääomatulovero Suomessa

ALV:n lisäksi vuokratuloihin sovelletaan Suomessa myös pääomatuloveroa:

  • 30 % vero pääomatuloista, jotka ovat enintään 30 000 euroa vuodessa.
  • 34 % vero ylittävältä osalta.

Tämä vero koskee kaikkia vuokratuloja, olivatpa ne ALV:n alaisia tai ei. Katso Alv rekisteri- Kuinka hakea?

Tärkeää tietoa vuokra ALV:stä vuokranantajille

  • Pidä kirjaa vuokratulojen lähteistä (lyhytaikainen vs. pitkäaikainen).
  • Tunne laskutuksen ja dokumentaation vaatimukset ALV:n osalta.
  • Varaudu kausittaiseen tulojen vaihteluun, joka voi vaikuttaa ALV-rajan ylittymiseen. Katso Majoituksen alv

Yhteenveto

Vuokratulojen ALV-järjestelmän ymmärtäminen Suomessa on entistä tärkeämpää. Vuoden 2025 alusta voimaan tullut 25,5 % ALV-kanta ja uusi rekisteröitymisraja tarkoittavat, että vuokranantajien ja majoituspalveluiden tarjoajien on pysyttävä ajan tasalla ja toimittava säännösten mukaisesti. Olitpa sitten pitkäaikaisen vuokra-asunnon omistaja tai pyörität lomamajoitusta, ALV-velvoitteiden tunteminen auttaa sinua välttämään sakkoja ja hallitsemaan talouttasi tehokkaasti. Katso Lehtien ALV Suomessa

Samankaltaiset artikkelit