Yritysten välinen laskutus ALV

Suomessa arvonlisäveroa (ALV) kannetaan useimmista tavaroista ja palveluista 25,5 %:n yleisellä verokannalla 1.9.2024 alkaen.
Yritysten välisissä liiketoimissa (B2B) on ensiarvoisen tärkeää varmistaa, että arvonlisäverolaskutus on Suomen säännösten mukainen, jotta voidaan ylläpitää verovelvollisuutta ja helpottaa liiketoiminnan sujuvuutta.

ALV-laskujen pakolliset tiedot

Suomen laki määrää, että yritysten välinen laskutus ALV huomioon ottaen sisältää tarkkoja tietoja, jotka katsotaan päteviksi. Nämä vaatimukset on yhdenmukaistettu EU:n alueella, mikä varmistaa laskutuskäytäntöjen johdonmukaisuuden. Suomen arvonlisäverolaskun tulee sisältää:

• Myyjän tiedot: Nimi, osoite ja ALV-tunniste.
• Ostajan tiedot: Nimi, osoite ja ALV-tunniste.
• Laskun päivämäärä: Päivä, jolloin lasku on lähetetty.
• Jaksollinen laskun numero: Laskun yksilöllinen tunniste.
• Tavaroiden tai palvelujen kuvaus: Toimitettujen tavaroiden tai suoritettujen palvelujen luonne, määrä ja laajuus. Katso Milloin ei tarvitse maksaa alv
• Toimituspäivä: Milloin tavarat tai palvelut toimitettiin, jos se poikkeaa laskun päivämäärästä.
• Yksikköhinta ja kokonaissumma: Ilman ALV:tä sekä mahdolliset alennukset tai hyvitykset, jos ne eivät sisälly yksikköhintaan.
• Sovellettava arvonlisäverokanta: Sovellettu arvonlisäverokanta.
• ALV:n summa: Maksettava ALV yhteensä euroina (EUR).

Nämä vaatimukset takaavat yritysten välinen laskutus ALV -toiminnan läpinäkyvyyden ja veroraportoinnin tarkkuuden. Katsaus alv muutos Suomessa.

Sähköisen laskutuksen käytännöt

Vaikka sähköinen yritysten välinen laskutus ALV huomioiden ei ole yleisesti pakollista B2B-tapahtumissa Suomessa, se on erittäin suositeltavaa sen tehokkuuden ja digitaalisten käytäntöjen mukautumisen vuoksi. Sähköisen laskutuksen standardeja säätelevät Suomen verkkolaskutuslaki (241/2019) ja EU:n direktiivi 2014/55/EU. E-laskut tulee laatia strukturoiduissa muodoissa, kuten Finvoice 3.0 tai TEAPPSXML 3.0, jotka ovat eurooppalaisen standardin EN 16931 mukaisia. Katso ALV Euroopassa

Erityisesti yritysten välisissä (B2G) liiketoimissa verkkolasku on ollut pakollista 1.4.2020 alkaen. Lisäksi yritykset, joiden vuosiliikevaihto ylittää 10 000 euroa, voivat pyytää verkkolaskuja toimittajiltaan. Katso kuinka rekisteröidyt arvonlisäverovelvolliseksi Suomessa?

Laskujen säilyttäminen

Yritysten on säilytettävä kopiot kaikista arvonlisäverolliseen toimintaansa liittyvistä myynti- ja ostolaskuista. Näitä tietueita on säilytettävä vähintään kuusi vuotta, ja laskujen aitous ja eheys on varmistettava, mahdollisesti esimerkiksi kehittyneiden sähköisten allekirjoitusten avulla. Katso milloin suomessa ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa

Tärkeimmät huomiot

• Valuutta: Laskut voidaan laatia ulkomaanvaluutoissa; ALV:n määrä on kuitenkin ilmoitettava euroina (EUR).
• Ajantasaisuus: Laskut tulee lähettää viipymättä, yleensä tavaroiden tai palvelujen toimittamista seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä.
• Vaatimustenmukaisuus: Näiden laskutusvaatimusten noudattaminen on välttämätöntä arvonlisäveron vähennyskelpoisuuden varmistamiseksi ja mahdollisten seuraamusten välttämiseksi. Katso ALV maksupäivä Suomessa

Näitä ohjeita tarkasti noudattamalla yritykset voivat varmistaa Suomen yritysten välinen laskutus ALV -säännösten noudattamisen, mikä mahdollistaa tarkan veroraportoinnin ja lisää luottamusta B2B-liiketoimiin. Katso Ruoan ALV Suomessa