Suomen ALV-kannat Kiinasta tuotaville tavaroille – Alv Kiinasta selitetty

Vuodesta 2025 alkaen Kiinasta Suomeen tuotavat tavarat kuuluvat Suomen arvonlisäverojärjestelmän (ALV) piiriin, jota on äskettäin muutettu. Hakusanalla ”alv Kiinasta” etsitään yhä useammin tietoa Kiinasta tuotavien tavaroiden verotuksesta, ja tässä artikkelissa käydään läpi kaikki tärkeimmät seikat aiheesta. ALV-kantojen ja -menettelyjen ymmärtäminen on olennaista rajat ylittävää kauppaa harjoittaville yrityksille ja yksityishenkilöille.

Yleiskatsaus ALV:stä Suomessa ja sen soveltamisesta Kiinasta tuotaviin tavaroihin

Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, jota sovelletaan tavaroiden ja palveluiden myyntiin. Suomessa sitä sovelletaan myös tavaroihin, jotka tuodaan EU:n ulkopuolelta, kuten Kiinasta. Kun aiheena on alv Kiinasta, on hyvä tietää, että veron kerää Suomen Verohallinto tai Tulli riippuen tuojan ALV-rekisteröintistatuksesta. Katso Miksi alv huojennus poistuu Suomessa?

Päivitetyt ALV-kannat vuodesta 2025 alkaen – mitä alv Kiinasta käytännössä tarkoittaa

1. syyskuuta 2024 alkaen Suomen yleinen ALV-kanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin. Lisäksi oitakin alennettuja ALV-kantoja muutettiin 1. tammikuuta 2025 alkaen. Kun tarkastellaan Arvonlisävero Kiinasta tuotaville tavaroille, sovellettavat ALV-kannat ovat seuraavat:

• 25,5 % yleinen kanta: Sovelletaan useimpiin Kiinasta tuotaviin tavaroihin, kuten elektroniikkaan, vaatteisiin, koneisiin ja kulutustavaroihin.
• 14 % alennettu kanta: Sovelletaan esimerkiksi painettuihin kirjoihin, lääkkeisiin, lasten vaippoihin, kuukautissuojatuotteisiin, majoituspalveluihin ja henkilökuljetuksiin.
• 10 % alennettu kanta: Sovelletaan sanoma- ja aikakauslehtiin sekä julkisen palvelun yleisradiotoimintaan.

Sovellettava ALV-kanta määräytyy tavaran luonteen ja tullauspäivän mukaan. Katso Junalippu ALV

Miten ALV määräytyy Kiinasta tuoduista tuotteista?

Kun puhutaan aiheesta Arvonlisävero Kiinasta, on tärkeää tietää, että ALV-velvollisuus syntyy, kun tullausilmoitus hyväksytään Tullissa. Verokanta määräytyy tämän päivämäärän mukaan, ei tilaus- tai lähetyspäivän mukaan.

Tärkeitä huomioita Kiinasta tuotavien tavaroiden ALV:sta:

• ALV lasketaan tavaran tullausarvosta.
• Arvo sisältää tullimaksut sekä kuljetus-, vakuutus- ja käsittelykulut ensimmäiseen määräpaikkaan Suomessa saakka. Katso Alv rekisteri- Kuinka hakea?

Esimerkki: alv Kiinasta tuotavalle lähetykselle

Alla oleva esimerkki havainnollistaa, miten Arvonlisävero Kiinasta lasketaan tuontitilanteessa:

• Tullausarvo: €12 550
• Tullimaksu: €623,75
• Kotimaan käsittely ja kuljetus: €1 926,25

ALV:n peruste = €12 550 + €623,75 + €1 926,25 = €15 100
Maksettava ALV (25,5 %) = €15 100 × 25,5 % = €3 850,50

Alv Kiinasta – miten ilmoittaa ja maksaa tuontivero oikein?

Tuojien on ilmoitettava ja maksettava ALV riippuen siitä, ovatko he ALV-rekisteröityjä:

• ALV-rekisteröidyt yritykset: Ilmoittavat ja maksavat tuonti-ALV:n Verohallinnon OmaVero-palvelussa. Yritykset voivat yleensä vähentää tuonti-ALV:n arvonlisäveroilmoituksessaan.
• Ei-ALV-rekisteröidyt toimijat: ALV peritään suoraan Tullissa tuonnin yhteydessä.

Tarkka dokumentointi ja ajantasainen ilmoittaminen ovat avainasemassa virheiden ja sanktioiden välttämiseksi. Katso Lehtien ALV Suomessa

Yhteenveto

Viimeaikaisten muutosten myötä Suomen ALV-järjestelmään Kiinasta tuovia koskee nyt päivitetty 25,5 %:n verokanta useimpien tavaroiden osalta. Arvonlisävero Kiinasta on monivaiheinen prosessi, jossa oikean verokannan ja tullausarvon tunteminen on tärkeää. Ajantasaisen tiedon hyödyntäminen ja virallisten palvelujen, kuten OmaVeron, käyttö helpottavat vaatimustenmukaista tuontia. Katso Konserttilippu ALV Suomessa